Qué es el formulario 1099 y cómo funciona

El Formulario 1099 es uno de los formularios fiscales más comunes en los Estados Unidos, además del W-2. Sin embargo, con más de 20 tipos de Formularios 1099 disponibles, puede ser difícil entender qué significa un Formulario 1099 y qué hacer con él. Aquí tienes todo lo que necesitas saber sobre el Formulario 1099 y cómo funciona.

¿Para qué se utiliza el Formulario 1099?

El Formulario 1099 se utiliza para informar ciertos tipos de ingresos que no son derivados de empleo al IRS. Existen 20 variedades de Formularios 1009 en total. Algunos de los más populares son el 1099-INT, 1099-DIV, 1099-MISC y 1099-NEC (Figura A).

Figura A

¿Quiénes reciben un Formulario 1099?

Diferentes personas pueden recibir un Formulario 1099 por diferentes razones. Puede que les hayan pagado más de $600 por un trabajo como contratista independiente o que hayan recibido más de $10 en concepto de intereses en una cuenta de ahorros (Figura B). Consulta la lista de tipos de Formularios 1099 más adelante en este artículo para tener una idea de los diferentes escenarios en los que podrías recibir un Formulario 1099.

Figura B

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Si eres un empleado 1099, deberías recibir una copia impresa de tu formulario, pero también es posible que puedas acceder a él electrónicamente ingresando a tu cuenta bancaria, al software de nómina de una empresa u otro portal en línea.

¿Quién envía los Formularios 1099?

De manera similar, muchas personas y organizaciones distintas necesitan enviar Formularios 1099 cada año. El IRS proporciona una guía que explica quién debe presentar un Formulario 1099 u otro informe de información. Si eres propietario de un pequeño negocio, debes presentar un Formulario 1099 por cada no empleado, freelancer o contratista independiente a quien hayas pagado más de $600 durante el año calendario.

El uso de software de nómina puede facilitar este proceso.

¿Necesito un Formulario 1099 para presentar mi declaración de impuestos?

Aunque necesitas enviar un formulario W-2 al presentar tus impuestos, en realidad no tienes que enviar tus Formularios 1099 al IRS. Esto se debe a que el negocio o persona que emitió tu Formulario 1099 también envía una copia directamente al IRS. Incluso si tu copia del Formulario 1099 llega tarde o se pierde en el correo, aún puedes presentar tus impuestos a tiempo. Sin embargo, debes reportar los ingresos indicados en tu Formulario 1099 en tu declaración de impuestos.

La única excepción es el Formulario 1099-R, que registra los retiros de cuentas de jubilación, pensiones, IRAs, contratos de seguros y otras cuentas similares. Si la Casilla 4 del formulario muestra que se retuvo impuesto federal sobre la renta, entonces debes adjuntar una copia del Formulario 1099-R a tu declaración de impuestos.

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¿Cuándo se emiten los Formularios 1099?

La fecha límite para que las empresas envíen los Formularios 1099 suele ser el 31 de enero del año siguiente (aunque en algunos casos la fecha límite puede ser el 15 de febrero). En otras palabras, los Formularios 1099 correspondientes al año 2023 deben ser enviados antes del 31 de enero de 2024. Si eres un empleado 1099 y ya es febrero y no has recibido tu Formulario 1099, ponte en contacto con el emisor para que te lo reenvíe.

Tipos de Formularios 1099

Aquí están los tipos de Formularios 1099 más populares que debes conocer:

Formulario 1099-DIV

Se utiliza este formulario si el receptor posee acciones o fondos mutuos que pagan dividendos.

Formulario 1099-INT

Se utiliza este formulario si el receptor tiene una cuenta corriente, de ahorros u otro tipo de cuenta bancaria que paga intereses.

Formulario 1099-MISC

Se utiliza este formulario si el receptor recibió compensación que no está sujeta a impuestos sobre el empleo, como dinero de alquiler o premios en efectivo.

Formulario 1099-NEC

Se utiliza este formulario si el receptor recibió compensación que está sujeta a impuestos sobre el empleo, como trabajo freelance o servicios legales.

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Formulario 1099-K

Actualmente, se utiliza este formulario si el receptor tiene más de 200 transacciones que en total suman $20,000 o más en una plataforma de pago de terceros como Venmo o PayPal. En 2024, ese umbral se reducirá a $600, por lo que puedes esperar recibir más Formularios 1099-K en el futuro.

Formulario 1099-B

Se utiliza este formulario si el receptor vendió valores en una correduría o intercambio de trueque. Ten en cuenta que aquellos que califiquen recibirán este formulario independientemente de si ganaron o perdieron dinero.

Formulario 1099-R

Se utiliza este formulario (Figura C) si el receptor recibió $10 o más de su IRA u otra fuente de ingresos de jubilación. El nombre completo de este formulario es Formulario 1099-R: Distribuciones de Pensiones y Anualidades, Planes de Jubilación o Participación en las Ganancias, IRAs, Contratos de Seguros, etc.

Figura C

¿Qué hago si no recibo todos mis Formularios 1099?

Si estás esperando Formularios 1099 y no los has recibido para la primera semana de febrero, ponte en contacto con el emisor para que vuelvan a emitir el Formulario 1099. Si aún no recibes el formulario para el 15 de febrero, comunícate con el IRS para obtener ayuda llamando al 1-800-829-1040.

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Es posible que puedas encontrar la información faltante de tus Formularios 1099 desde otras fuentes, para así poder presentar tus impuestos a tiempo. Por ejemplo, deberías poder encontrar los intereses que tu banco te pagó en una cuenta de ahorros revisando tus estados de cuenta en línea del año. Si la empresa que te pagó utiliza software de nómina, es posible que también puedas iniciar sesión y ver copias electrónicas de tus Formularios 1099.

Preguntas frecuentes (FAQs)

¿Puedo presentar un Formulario 1099 electrónicamente?

Sí, puedes presentar una declaración electrónicamente al IRS utilizando el Sistema de Recepción de Declaraciones de Información (IRIS, por sus siglas en inglés). De hecho, a partir del año fiscal 2023, debes presentar electrónicamente si tienes 10 o más declaraciones de información, incluyendo Formularios 1099. Las soluciones empresariales como el software de nómina para pequeñas empresas pueden facilitar la generación y presentación electrónica de los Formularios 1099 para todos los trabajadores pertinentes.

¿Cuál es la diferencia entre presentar Formularios 1099 y W-2?

Un W-2 es un formulario fiscal que se utiliza para los empleados cuyos empleadores han retenido impuestos de sus cheques de pago. Un Formulario 1099 se utiliza para contratistas, freelancers y otros no empleados que no tienen impuestos deducidos de sus pagos. Son responsables de calcular y pagar sus propios impuestos.

¿Qué significa ser un empleado 1099?

Un empleado 1099 es un contratista independiente que no tiene impuestos retenidos de su cheque de pago por un empleador. Algunos tipos de empleados 1099 incluyen freelancers, consultores, trabajadores autónomos y propietarios únicos.

¿Qué sucede si ignoro el Formulario 1099?

Debido a que los Formularios 1099 también se informan al IRS, el IRS ya sabe cuánto dinero has ganado durante el año. Si ignoras un Formulario 1099 y no incluyes esos ingresos en tu declaración de impuestos, entonces el IRS detectará la discrepancia. En estos casos, es probable que te notifiquen y te cobren retroactivamente multas e intereses a partir de la fecha en que debías el impuesto adicional.

¿Estás buscando un software de nómina que te ayude a presentar Formularios 1099 para tu negocio? Consulta nuestra guía completa que explica cómo elegir un software de nómina.

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