Tipos de entidades empresariales y sus impuestos: lo que necesitas saber
Diferentes tipos de entidades empresariales
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) define varios tipos de negocios, pero los estados también pueden aportar su perspectiva.
Tipos de entidades empresariales
| Tipo | Características clave | Inconvenientes | Ejemplos |
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| Empresario Individual |
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| Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC) |
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| Sociedad |
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| Corporación |
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Empresario Individual
Un empresario individual permite a las personas administrar un negocio simple con formalidades mínimas. Un ejemplo común es alguien que vende regularmente en un mercado de intercambio o en un sitio de subastas en línea. La mayoría de las personas pueden comenzar a vender bienes y servicios de inmediato sin necesitar a un abogado o exceso de burocracia.
De hecho, esta simplicidad significa que cualquiera puede lanzar rápidamente un negocio sin complicaciones. Sin embargo, hay una desventaja significativa. No hay una distinción legal entre el propietario y el negocio en un empresario individual. Esta mezcla de límites significa que eres personalmente responsable de todos los aspectos, incluyendo las deudas, responsabilidades y obligaciones legales de tu negocio.
Compañía de Responsabilidad Limitada
Una Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC) es una mejor opción si un empresario individual parece demasiado arriesgado. Es más complicado de establecer, pero parte de lo que lo hace atractivo es cómo típicamente separa tus activos personales de la compañía. Por ejemplo, por lo general, tu casa y tu coche no pueden ser embargados para pagar las deudas comerciales.
Cada estado establece sus propias políticas para las LLC. Esta variación significa que debes elegir el entorno legal más favorable a tus necesidades. Específicamente, deberás considerar en qué circunstancias tus activos personales pueden estar expuestos a las responsabilidades comerciales. Esta exposición, conocida como "perforar el velo corporativo", puede ocurrir de diferentes maneras según el estado.
Sociedad
Una sociedad es una opción si estás comenzando un negocio con alguien más. Como indica el nombre, este tipo involucra a dos o más personas que son dueñas y operan el negocio. Un acuerdo de sociedad por escrito establece las responsabilidades de cada persona, la distribución de ingresos, las responsabilidades y otros términos.
Workday vs. ADP: Comparación de características y precios para la administración de nóminaDesafortunadamente, las sociedades no tienen la misma protección que las LLC, por lo que tus activos personales están en juego.
Aún así, esta entidad empresarial es relativamente fácil de lanzar e informal. A diferencia de una LLC, una sociedad tiene menos burocracia y menos requisitos a largo plazo. Podrás centrarte más en obtener ganancias y menos en presentar los formularios correctos y similares.
En resumen, si tienes una buena relación con tu socio comercial y prefieres una operación más sencilla, vale la pena considerar una sociedad.
Corporación
Una corporación es una entidad legal independiente de sus propietarios, conocidos como "accionistas" en este caso.
La corporación presenta sus propias declaraciones de impuestos utilizando el Formulario 1120 (Declaración de impuestos sobre ingresos de la corporación estadounidense) del IRS. Las fechas de vencimiento dependen de cuándo se fundó el negocio; el IRS espera una declaración para el decimoquinto día del cuarto mes siguiente al cierre del año fiscal de la corporación.
Las ganancias se reinvierten en el negocio o se distribuyen a los accionistas en un pago conocido como "dividendo". Esta emisión de suma global crea una doble tributación porque tanto la corporación como el accionista pagan impuestos sobre esa cantidad.
Gusto vs. OnPay: Comparativa de software de nóminaEsta entidad empresarial es la más compleja de todas. Hay mucho más matices involucrados que en otros tipos. Por ejemplo, algunas corporaciones deben pagar impuestos trimestralmente en lugar de anualmente. No cumplir con los plazos resulta en sanciones más severas que las aplicadas a los empresarios individuales. En resumen, es mejor consultar a un abogado o asesor fiscal para cumplir con todos los requisitos.
Impuestos para diferentes entidades
Cada entidad empresarial tiene ventajas distintas cuando llega el momento de los impuestos. Veamos estas características definitorias.
Empresario Individual
En cuanto a los impuestos, un empresario individual mantiene su tema de simplicidad. Informas los ingresos y gastos comerciales en tu declaración de impuestos personales utilizando el formulario Schedule C del IRS (Ganancia o Pérdida de Negocio). Presentarás esto junto con tu declaración de impuestos regulares con el formulario 1040.
También deberás pagar impuestos por cuenta propia. Este impuesto cubre tu contribución al Seguro Social y Medicare. Los empleadores lo deducen de los cheques de pago de los empleados en los lugares de trabajo tradicionales, pero como eres tu propio jefe, deberás entregárselo al Tío Sam por tu cuenta.
Por último, según tu situación específica, es posible que debas presentar formularios de impuestos adicionales. Uno común es el Formulario 4562 (Depreciación y Amortización). Este formulario registra la depreciación del valor de los activos comerciales. Otro documento popular es el Formulario 8829, que detalla una deducción de impuestos si utilizas parte de tu hogar como oficina de tu negocio.
Si esto parece confuso, no te preocupes. La mayoría de los programas de software de impuestos en línea, como TurboTax, admiten estos formularios. Y esto es solo una fracción de las complejidades involucradas en otras entidades empresariales.
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Las LLC tienen otra ventaja única: la elección de cómo se te gravan los impuestos. Puedes decirle al IRS cómo cobrar impuestos a tu negocio.
Esa flexibilidad se debe a que el IRS no reconoce a las LLC como una categoría de impuestos distinta. En cambio, se te grava como empresario individual, sociedad o corporación. Cada opción tiene sus pros y sus contras. Un profesional de impuestos puede ayudarte a tomar la decisión correcta.
Si te gravan como empresario individual o sociedad, cada miembro informará su parte de los ingresos y gastos en su declaración de impuestos personales. El negocio no presentará su propia declaración. Esta disposición se conoce como una "entidad de traspaso".
Por otro lado, las cosas se complican si optas por la ruta de la corporación. Por un lado, tu LLC presentará su propia declaración de impuestos separada de tu declaración personal. También deberás considerar si tu negocio es una corporación C o una corporación S. Hay muchas diferencias técnicas entre las dos, por lo que debes consultar con un asesor fiscal para obtener más detalles.
Sociedad
Nuevamente, una sociedad es una entidad de traspaso. Cada socio informa su parte de los ingresos y gastos en su propia declaración de impuestos personales. El acuerdo de sociedad, creado al comienzo del negocio, determina cuánto recibe cada socio.
La entidad de sociedad deberá presentar una declaración informativa ante el IRS utilizando el formulario 1065 (Declaración de impuestos sobre los ingresos de la sociedad de Estados Unidos). Este documento detalla los ingresos, deducciones, créditos y otra información financiera de la sociedad. Sin embargo, esto solo informa al IRS sobre lo que esperar de las declaraciones personales de cada socio.
Las mejores soluciones de software de nómina para empresas de transporteCorporación
A diferencia de las otras entidades mencionadas anteriormente, una corporación es completamente independiente de sus propietarios, conocidos como "accionistas" en este caso.
La corporación presenta sus propias declaraciones de impuestos utilizando el Formulario 1120 (Declaración de impuestos sobre ingresos de la corporación estadounidense) del IRS. Las fechas de vencimiento dependen de cuándo se fundó el negocio; el IRS espera una declaración para el decimoquinto día del cuarto mes siguiente al cierre del año fiscal de la corporación.
Las ganancias se reinvierten en el negocio o se distribuyen a los accionistas en un pago conocido como "dividendo". Esta emisión de suma global crea una doble tributación porque tanto la corporación como el accionista pagan impuestos sobre esa cantidad.
Esta entidad empresarial es la más compleja de todas. Hay mucho más matices involucrados que en otros tipos. Por ejemplo, algunas corporaciones deben pagar impuestos trimestralmente en lugar de anualmente. No cumplir con los plazos resulta en sanciones más severas que las aplicadas a los empresarios individuales. En resumen, es mejor consultar a un abogado o asesor fiscal para cumplir con todos los requisitos.
Pensamientos finales
El IRS y las autoridades fiscales estatales tratan a cada negocio según su tipo de entidad legal. Un empresario individual es la opción más fácil y sencilla, pero está severamente limitado en protección. Mientras tanto, otros tipos de operaciones, como las corporaciones, ofrecen muchas oportunidades pero también requieren una tremenda cantidad de esfuerzo y dinero para comenzar.
Si tú eres el encargado de presentar los impuestos de tu negocio, presta atención a la estructura legal. Luego determina los formularios del IRS necesarios para tu tipo específico. Los software de contabilidad, como QuickBooks, pueden ayudarte con esta tarea.
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